第一章总则

第一条 为进一步完善学校财务支出审批制度，增强经费使用的合规、便捷与安全，更好地支持学校创新发展,依据《会计法》和《高等学校财务制度》，结合学校实际制定本办法。

第二条 贯彻“预算管理，分类控制”的原则，简化报销程序，提高审批额度。对无预算、超预算和越权审批的经济业务，计财处一律不予受理。

第三条 各单位负责人应对本单位和职责范围内的财务报销事项的真实性、合法性、合规性负责;科研项目负责人是科研经费使用的直接责任人，对财务报销事项的合规性、合理性、真实性和相关性承担法律责任；其他各级审批人对财务报销事项的合法性、合规性负责。严禁虚构经济业务，虚列支出、使用虚假票据套取资金。

第四条 公务经费支出实行公务卡结算，凡涉及现金业务的一律不予借款。涉及转账的业务，先开发票后报销，特殊情况出具情况说明。

第五条 财会人员应严格履行职责，对违反规定的报销事项有权拒绝。

第二章报销要求与审批

第六条报销的具体要求：

（一）小额现金报销严格按照学校的公务卡管理办法执行。现金报销单张票据不能超过1000元(含有1000元），超过1000元的，一律网银转账结算。

（二）各单位发生支出取得的原始凭证（收据、发票）必须具有财政或税务部门的发票监制章，且经济内容真实、完整、合理。

（三）购置教学科研试剂、计算机耗材和办公用品时，必须到学校指定的供应商处购买，特殊情况按相关规定审批。报销时除提供符合要求的原始凭证外，还要提供加盖发票专用章的，在税控系统中开出的《销售货物或者应税劳务清单》。教学科研试剂报销时需入库验收人签字。

（四）办理固定资产业务时，必须有固定资产入库手续，需要验收的还应提供验收手续。

（五）办理会议费报销业务时，必须提供会议通知或会议邀请函原件。报销金额必须与会议通知金额相符。

（六）办理图书与教材购置、印刷、咨询、保险、租赁、维修维护、实验协作以及非定点采购事项报销时，2万元以上的，需签定经济合同。

（七）车辆违章罚款不予报销。个人车辆发生的路桥费、加油费及维修费等不得报销。

（八）个人汇往境外的版面费、注册费等票据，报销时需提供支付凭据及相关手续。

（九）报销网上自行打印发票的，需提供交款收据。

（十）办理劳务、评审、讲课及咨询等对个人的支出时，必须提供量化的标准，并对支出事项做出具体说明，内容包括：人员姓名、职务（职称）、身份证号、个人银行账号等，计财处将评审费直接拨付到个人卡内，不以现金形式支付。具体标准为：

1.专家讲课费：根据《吉林省省直机关培训费管理办法》（吉财行〔2014〕486号）执行以下标准（税后），副高级技术职称专业人员每半天最高不超过 1000元；正高级技术职称专业人员每半天最高不超过 2000元；院士、全国知名专家每半天一般不超过 3000 元。

2.专家评审费：根据《吉林省省级财政专项资金项目专家评审费管理办法》(吉教财〔2017〕15号）规定，专家评审费按天付费（税后）。每人每天不超过1000元，半天不超过500元。特殊领域专家可实行计件付费，每件不超过500元。高层次专家评审每人每天不超过3000元，半天不超过1500元（需审批、备案）。

3.专家咨询费：根据《吉林省省级科技创新专项资金管理办法》（吉财教〔2014〕401号）规定，以会议形式组织的咨询，高级专业技术职称人员500-800元/人天、其他专业技术人员300-500元/人天。会期超过两天的，第三天及以后的咨询费标准，参照高级专业技术职称人员300-400元/人天，其他专业技术人员200-300元/人天执行；以通讯形式组织的咨询，高级专业技术职称人员60-100元/人次、其他专业技术人员40-80元/人次。

4.劳务费：根据《吉林省进一步完善省财政科研项目和管理等政策的若干实施意见》（吉办发〔2017〕3 号）的相关规定，劳务费的开支标准，参照当地科学研究和技术服务业从业人员平均工资水平，根据其所承担的工作任务确定。具体标准由发放劳务费的部门或项目负责人确定。

第七条煤、水、电、暖等常规性支出，只需主管部门负责人、计划财务处处长和主管校长审签。

第八条部门预算经费和专项经费报销：3万元以下，由部门（项目）负责人审签后直接报销;3万元以上的（含3万元），需经主管校领导审签；10万元以上（含10万元）的，需主管财务校长审签；50万元以上（含50万元），需校长审签。

第九条科研经费：3万元以下的，项目负责人审签后直接报销；3万元以上（含3万元）的，需科技处长审签；5万元以上（含5万元）的，需主管科研校长审签；10万元以上（含10万元）的，需主管财务校长审签；50万元以上（含50万元），需校长审签。

第十条计财处负责报销业务审核，包括对预算的审核，票据的合法合规性、完整性审核，以及是否符合学校的报销规定。1万元以下的，由财务科长审核，1万元以上的由计财处长审核。

第十一条学校机动经费、贷款利息支出按合同规定归还银行贷款本金等由计财处长、主管财务校长和校长审签。

第十二条公务招待、公务出国经费必须由校长审批。招待费实行先审批后招待，并按照学校的相关标准执行。

第十三条临时出国人员费用严格执行财政部《关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定》，并控制在学校公务出国预算经费内。

第十四条国内出差费用严格执行《吉林省省直机关和事业单位差旅费管理办法》和《吉林省省属普通高等学校规范财务管理严肃财经纪律暂行规定》相关规定。出差必须执行审批制度，部门负责人出差，经费需经主管校领导审签。

第十五条各项经费超过审计限额的（具体金额按学校大额资金审计规定执行），需经审计处审计。

第十六条 科研经费3万元以下的支出，科技处协同计财处、审计处对科研项目资金的使用进行不定期的抽查，确保科研项目经费的合理合规使用。

第三章罚则

第十七条 对于虚假借款、故意拖欠、长期占用不按时报销或清还、借款责任不清的单位或个人，计划财务处将停止办理该单位的业务，并对该单位扣减经费预算指标,对个人扣发工资。

第十八条 凡在报销中出现违规情况时，计划财务处将终止该部门相应经费的支出，学校将终止审批人的审批权,并追究审批人和经办人的责任。

第四章附则

第十九条 本规定由长春中医药大学计划财务处负责解释。

第二十条 本规定自发布之日起执行。原（长中大校发〔2013〕46号）同时废止。