关于修订印发《长春中医药大学报销管理办法》 的通知

长中大校办发〔2023〕40 号

各单位、部门：

　　学校对《长春中医药大学报销管理办法》进行了修订，已经 学校校长办公会 2023 年第 9 次会议研究通过，现印发给你们， 请遵照执行。

长春中医药大学校长办公室 

2023 年7 月 14 日

长春中医药大学报销管理办法

第一章 总则

　　第一条 为进一步完善学校财务支出审批制度，增强经费使 用的合规、便捷与安全，更好地支持学校创新发展，依据《会计 法》和《高等学校财务制度》，结合学校实际制定本办法。

　　第二条 贯彻“预算管理，分类控制”的原则，简化报销程序， 提高审批额度。对无预算、超预算和越权审批的经济业务，计划 财务处一律不予受理。

　　第三条 各单位负责人应对本单位和职责范围内的财务报 销事项的真实性、合法性、合规性负责；科研项目负责人是科研 经费使用的直接责任人，对财务报销事项的合规性、合理性、真 实性和相关性承担法律责任；其他各级审批人对财务报销事项的 合法性、合规性负责。严禁虚构经济业务，虚列支出、使用虚假 票据套取资金。

　　第四条 公务经费支出实行公务卡结算，凡涉及现金业务的 一律不予借款。涉及转账的业务，先开发票后报销，特殊情况出 具情况说明。

　　第五条 财会人员应严格履行职责，对违反规定的报销事项

有权拒绝。

第二章 报销要求与审批

　　第六条 报销的具体要求：

　　（ 一）小额现金报销严格按照学校的公务卡管理办法执行。

　　现金报销单张票据不能超过 1000 元(含有 1000 元），超过 1000 元的，一律网银转账结算。

　　（二）各单位发生支出取得的原始凭证（收据、发票）必须 具有财政或税务部门的发票监制章，且经济内容真实、完整、合 理。

　　（三）购置教学科研试剂、计算机耗材和办公用品时，必须 到学校指定的供应商处购买，特殊情况按相关规定审批。报销时 除提供符合要求的原始凭证外，还要提供加盖发票专用章的，在 税控系统中开出的《销售货物或者应税劳务清单》。教学科研试 剂报销时需入库验收人签字。

　　（四）办理固定资产业务时，必须有固定资产入库手续，需 要验收的还应提供验收手续。

　　（五）办理会议费报销业务时，必须提供会议通知或会议邀 请函原件。报销金额必须与会议通知金额相符。

　　（六）办理图书与教材购置、印刷、咨询、保险、租赁、维 修维护、实验协作以及非定点采购事项报销时，3 万元以上的， 需签定经济合同。

　　（七）车辆违章罚款不予报销。个人车辆发生的路桥费、加 油费及维修费等不得报销。

　　（八）个人汇往境外的版面费、注册费等票据，报销时需提 供支付凭据及相关手续。

　　（九）办理劳务、评审、讲课及咨询等对个人的支出时，必 须提供量化的标准，并对支出事项做出具体说明，内容包括：人员姓名、职务（职称）、身份证号、个人银行账号等，计划财务处将评审费直接拨付到个人卡内，不以现金形式支付。具体标 准为：

　　1.专家讲课费：根据《吉林省省直机关培训费管理办法》（吉财党群〔2017〕1059 号）执行以下标准（税后），副高级技术 职称以下专业人员（不含副高级）每学时最高不超过300元； 副高级技术职称专业人员每学时最高不超过500 元，正高级技 术职称专业人员每学时最高不超过1000元；院士、全国知名专家每学时一般不超过1500元。其他人员讲课费参照上述标准执行。

　　2.专家评审费：根据《吉林省省级财政专项资金项目专家评 审费管理办法》(吉教财〔2017〕15 号）规定，专家评审费按天 付费（税后）。每人每天不超过1000 元，半天不超过 500 元。 特殊领域专家可实行计件付费，每件不超过 500 元。高层次专家 评审每人每天不超过 3000 元，半天不超过 1500 元（需审批、备 案）。

　　3.专家咨询费：根据《吉林省省级科技创新专项资金管理办 法》（吉财教〔2014〕401 号）规定，以会议形式组织的咨询， 高级专业技术职称人员500-800 元/人天、其他专业技术人员 300-500 元/人天。会期超过两天的，第三天及以后的咨询费标准， 参照高级专业技术职称人员 300-400 元/人天，其他专业技术人员 200-300 元/人天执行； 以通讯形式组织的咨询，高级专业技术职 称人员 60-100 元/人次、其他专业技术人员40-80 元/人次。

　　4.劳务费：根据《吉林省进一步完善省财政科研项目和管理 等政策的若干实施意见》（吉办发〔2017〕3 号）的相关规定， 劳务费的开支标准，参照当地科学研究和技术服务业从业人员平 均工资水平，根据其所承担的工作任务确定。具体标准由发放劳 务费的部门或项目负责人确定。

　　第七条 人员工资、社会统筹保险、煤、水、电、暖等常规 性支出，只需主管部门负责人、计划财务处处长和主管业务校长 审签。

　　第八条 预算经费审批程序：3 万元以下的支出由单位（部 门）主管财务领导（负责人）审签直接报销，3 万元（含）-10 万元，需经主管业务校长审签；10 万元（含）-50 万，需主管财 务校长审签；50 万元（含）以上，需校长审签。

　　计划财务处负责对报销业务进行财务审核，包括对预算、票 据的合法合规性、完整性以及是否符合学校的报销规定进行审 核。 1 万元（不含） 以下，由会计核算科科长审签直接报销；1 万元（含）-3 万元，需经计划财务处副处长审签；3 万元（含） 以上，需经计划财务处处长审签。

　　第九条 科研经费：3 万元以下的，项目负责人审签后直接 报销；3 万元以上（含 3 万元）的，需科技处长审签；5 万元以 上（含 5 万元）的，需主管科研校长审签；10 万元以上（含 10 万元）的，需主管财务校长审签；50 万元以上（含 50 万元）， 需校长审签。

　　第十条 凡涉及“三公经费”、捐赠支出等特殊费用由计划财务处处长零起点审批。

　　第十一条 学校机动经费、贷款利息支出按合同规定归还银 行贷款本金等由计划财务处处长、主管财务校长和校长审签。

　　第十二条 公务招待、公务出国经费必须由校长审批。招待 费实行先审批后招待，并按照学校的相关标准执行。

　　第十三条 临时出国人员费用严格执行财政部《关于临时出 国人员费用开支标准和管理办法的规定》， 并控制在学校公务出 国预算经费内。

　　第十四条 国内出差费用严格执行《长春中医药大学差旅费 管理暂行办法》和《吉林省省属普通高等学校规范财务管理严肃 财经纪律暂行规定》相关规定。出差必须执行审批制度，部门负 责人出差，经费需经主管校领导审签。

　　第十五条 科研经费 3 万元以下的支出，科技处协同计划财 务处、审计处对科研项目资金的使用进行不定期的抽查，确保科 研项目经费的合理合规使用。

　　第十六条 大额资金使用按照学校“三重一大”事项决策实施细则执行。

第三章 罚则

　　第十七条 对于虚假借款、故意拖欠、长期占用不按时报销 或清还、借款责任不清的单位或个人，计划财务处将停止办理该 单位的业务，并对该单位扣减经费预算指标,对个人扣发工资。

　　第十八条 凡在报销中出现违规情况时，计划财务处将终止 该部门相应经费的支出，学校将终止审批人的审批权,并追究审批人和经办人的责任。

第四章 附则

　　第十九条 本规定由长春中医药大学计划财务处负责解释。

　　第二十条 本规定自发布之日起执行。2020 年 7 月 16 日印 发的《长春中医药大学报销管理办法》（长中大校办发〔2020〕 35 号）同时废止。